Chính sách xóa bỏ thuế khoán đang được cơ quan thuế triển khai theo lộ trình cải cách toàn diện, hộ kinh doanh đang đứng trước giai đoạn chuyển mình quan trọng. Việc chuyển từ hình thức nộp thuế khoán sang kê khai theo thực tế không chỉ đòi hỏi sự thay đổi về cách quản lý doanh thu, chi phí mà còn yêu cầu hộ kinh doanh chủ động nắm bắt thông tin, chuẩn bị hồ sơ, sổ sách và công cụ số hóa để đáp ứng quy định mới.

Mục Lục 1. Xóa bỏ thuế khoán từ 01/01/2026 bước chuyển mình quan trọng đối với hộ kinh doanh 2. Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì để chuyển đổi suôn sẻ? 2.1. Hiểu rõ về cơ chế tính thuế theo phương pháp kê khai 2.2. Nâng cao năng lực kế toán – thuế 2.3. Mở sổ ghi chép, chuẩn bị sổ sách, chứng từ kế toán đầy đủ 2.4. Đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử, hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền 2.5 Chuẩn bị tài chính để mua sắm, nâng cấp trang thiết bị cơ sở hạ tầng 2.6. Nắm rõ các mốc thời gian áp dụng kê khai thuế, thời hạn kê khai, nộp thuế và dự trù chi phí và dòng tiền nộp thuế

1. Xóa bỏ thuế khoán từ 01/01/2026 bước chuyển mình quan trọng đối với hộ kinh doanh

Trong bối cảnh phát triển mạnh mẽ của công nghệ số, thương mại điện tử đòi hỏi chúng ta phải cải tổ một cách toàn diện phương pháp quản lý thuế. Một trong những cải tổ đặc biệt quan trọng liên quan đến hộ kinh doanh đó là xóa bỏ cơ chế thuế khoán.

Theo quy định, việc xóa bỏ thuế khoán và chuyển sang cơ chế kê khai thuế được áp dụng từ ngày 01/01/2026. Đây là bước đi tất yếu, bước chuyển mình quan trọng đối với hộ kinh doanh nhằm nâng cao tính minh bạch, đảm bảo công bằng nghĩa vụ thuế giữa các loại hình kinh doanh, đồng thời phù hợp với xu hướng hiện đại hóa ngành thuế.

Tuy nhiên, khi cơ chế thuế khoán chấm dứt, đặt ra thách thức cho hộ kinh doanh phải nắm rõ quy định kê khai, có sổ sách, chứng từ và hóa đơn điện tử đầy đủ. Đây là những thách thức ban đầu, nhưng cũng là cơ hội để hộ kinh doanh chuyên nghiệp hóa hoạt động, tăng tính cạnh tranh, uy tín và thực hiện đột phá.

Bài viết tham khảo: Gần 13.700 hộ kinh doanh nộp thuế khoán chuyển đổi sang kê khai thuế.

2. Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì để chuyển đổi suôn sẻ?

Trước thềm chính thức khai tử thuế khoán, áp dụng cơ chế tính thuế theo phương pháp kê khai hộ kinh doanh cần chuẩn bị kỹ lưỡng ngay từ bây giờ. Đây là yếu tố quan trọng để hộ kinh doanh thuận lợi tham gia thị vào sân chơi lớn hơn, tránh các rủi ro có thể gặp phải liên quan đến pháp lý.

2.1. Hiểu rõ về cơ chế tính thuế theo phương pháp kê khai

Nếu như “Thuế khoán” là hình thức ấn định doanh thu và mức thuế phải nộp cố định hằng năm đối với hộ kinh doanh nhỏ, không thực hiện đầy đủ chế độ kế toán thì phương pháp “Kê khai thuế” là hình thức xác định số thuế phải nộp dựa trên doanh thu, chi phí và thu nhập thực tế phát sinh trong kỳ (được tính dựa trên hóa đơn, chứng từ cụ thể).

Hình thức kê khai thuế bắt buộc hộ kinh doanh phải thực hiện kê khai, hạch toán doanh thu, chi phí và lợi nhuận thực tế, tương tự mô hình doanh nghiệp nhỏ. Theo đó, thúc đẩy hộ kinh doanh từ “quản lý hành chính” sang “quản lý theo dữ liệu và hóa đơn điện tử”.

2.2. Nâng cao năng lực kế toán – thuế

Để thực hiện chuyển đổi sang phương pháp kê khai thuế thuận lợi và thành công bước đầu tiên hộ kinh doanh cần có kiến thức căn bản về kế toán thuế. Hộ kinh doanh cần:

- Cập nhật chính sách thuế mới để tránh sai sót khi kê khai.

- Học căn bản về kê khai thuế hoặc thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp.

- Học sử dụng được các phần mềm kế toán đơn giản phù hợp quy mô nhỏ lẻ.

- Học và làm quen với các ứng dụng hỗ trợ khai, nộp thuế điện tử như eTax Mobile.

2.3. Mở sổ ghi chép, chuẩn bị sổ sách, chứng từ kế toán đầy đủ

Khi không còn nộp thuế theo khoán, hộ kinh doanh sẽ phải tự xác định thu nhập chịu thuế dựa trên sổ sách kế toán, hóa đơn chứng từ.

Hộ kinh doanh cần thực hiện:

- Mở sổ ghi chép doanh thu, chi phí theo mẫu của cơ quan thuế.

- Lưu trữ chứng từ mua vào, bán ra, hóa đơn điện tử để chứng minh chi phí hợp lệ.

- Thực hiện báo cáo định kỳ theo quý hoặc năm, tùy quy mô hoạt động.

- Việc chuẩn bị sớm sẽ giúp hộ kinh doanh tránh tình trạng bị xử phạt vì thiếu hồ sơ chứng minh doanh thu hoặc chi phí hợp lệ.

2.4. Đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử, hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền

Tất cả hộ kinh doanh nộp thuế theo kê khai điều bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Theo đó, các hộ kinh doanh cần tìm hiểu trước các vấn đề gồm:

- Đăng ký chữ ký số và tài khoản thuế điện tử để xuất hóa đơn.

- Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền (nếu thuộc đối tượng theo quy định của Pháp luật).

- Chọn nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử uy tín, đáp ứng chuẩn định dạng của Tổng cục Thuế.

Trường hợp hộ kinh doanh chưa rõ có thể tìm đến các chuyên gia kế toán hoặc người có kinh nghiệm để được hướng dẫn chi tiết. Có thể thuê hoặc đào tạo kế toán am hiểu quy trình lập, ký và lưu trữ hóa đơn.

2.5 Chuẩn bị tài chính để mua sắm, nâng cấp trang thiết bị cơ sở hạ tầng

Hộ kinh doanh cần chuẩn bị khoản tài chính cho việc mua sắm trang thiết bị phục vụ cho việc xuất lập hóa đơn (Ví dụ: máy tính tiền, máy vi tính, phần mềm hóa đơn, kết nối mạng, máy pos, máy in…). Đây là những trang thiết cần thiết để hộ kinh doanh có thể thực hiện xuất hóa đơn.

2.6. Nắm rõ các mốc thời gian áp dụng kê khai thuế, thời hạn kê khai, nộp thuế và dự trù chi phí và dòng tiền nộp thuế

Việc nắm rõ các mốc thời gian áp dụng hình thức kê khai thuế, thời hạn kê khai và nộp thuế giúp cho hộ kinh doanh chủ động trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế đúng thời gian quy định, tránh rủi ro bị phạt do kê khai thuế muộn.

Khác với thuế khoán cố định, thuế kê khai biến động theo kết quả kinh doanh, do đó hộ kinh doanh cần lập kế hoạch tài chính linh hoạt:

- Dự kiến mức doanh thu, chi phí hàng tháng.

- Theo dõi dòng tiền để chủ động nộp thuế đúng hạn.

- Chuẩn bị nguồn vốn dự phòng cho kỳ kê khai đầu tiên.

Như vậy, có thể thấy xóa bỏ thuế khoán là xu hướng tất yếu trong cải cách thuế Việt Nam, hướng đến minh bạch hóa hoạt động kinh doanh và đảm bảo công bằng đối với nghĩa vụ thuế giữa các đối tượng.

Các hộ cần chủ động chuẩn bị sổ sách, đăng ký hóa đơn điện tử, trang bị chữ ký số và cập nhật quy định mới để có thể thích ứng nhanh chóng khi chính sách chính thức có hiệu lực, tạo lợi thế nền tảng phát triển lâu dài.

Thu Hương.

Trong thời đại chuyển đổi số mạnh mẽ cùng với yêu cầu siết chặt quản lý thuế, Phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice của Công ty Phát triển Công nghệ Thái Sơn là công cụ đắc lực giúp doanh nghiệp quản lý hóa đơn điện tử hiệu quả và đúng quy định. Theo đó, giúp doanh nghiệp tối ưu quy trình kế toán, giảm thiểu sai sót và nâng cao hiệu quả hoạt động. Liên hệ ngay theo đường dây nóng 24/7 để được tư vấn và dùng thử hoàn toàn MIỄN PHÍ: - Miền Bắc: 1900 4767. - Miền Nam/Trung: 1900 4768.