Báo cáo tài chính là loại tài liệu quan trọng, thể hiện thực trạng tài chính của doanh nghiệp đó. Hiện nay, có nhiều cách để lập báo cáo tài chính, trong đó, nhiều kế toán viên lựa chọn lập báo cáo tài chính trên excel. Dưới đây là hướng dẫn cách lập báo cáo tài chính excel mới nhất 2023.

Lập báo cáo tài chính excel là phương pháp đơn giản nhất.

1. Lập báo cáo tài chính excel có ưu, nhược điểm gì?

Lập báo cáo tài chính excel mang đến một số ưu và nhược điểm như sau:

1.1. Ưu điểm khi lập báo cáo tài chính excel

1.2. Nhược điểm khi sử dụng excel làm báo cáo tài chính

Hiện nay, doanh nghiệp sử dụng các phần mềm kế toán có sẵn chức năng báo cáo tài chính do việc sử dụng excel để BCTC tồn tại nhiều bất cập. Cụ thể:
- Tốn thời gian, năng suất làm việc không cao
Báo cáo tài chính là công việc cần tổng hợp nhiều số liệu từ nhiều chứng từ, sổ sách. Do đó, việc rà soát bằng excel rất dễ xảy ra sai sót trong việc đặt hàm, khớp dữ liệu… Những lỗi này nếu xảy ra sai sót thì rất khó để sửa chữa, rà soát.
- Khó phát hiện lỗi sai để sửa chữa
Việc sai lệch số liệu ngay từ đầu khiến kế toán viên mất rất nhiều thời gian tìm kiếm, sửa chữa thông tin. Đặc biệt với excel, kế toán thường liên kết các sheet với nhau, khiến một lỗi sai có thể ảnh hưởng đến nhiều phần liên quan. Với các doanh nghiệp nhỏ, phát sinh giao dịch không nhiều thì thời gian để phát hiện sửa chữa có thể mất khoảng nửa ngày, nhưng với các doanh nghiệp lớn, phát sinh giao dịch nhiều thì thời gian đối soát của kế toán sẽ phải mất vài ngày, thậm chí là cả tuần.
- Tốn thời gian tạo mẫu, chỉnh sửa mẫu báo cáo tài chính
Sau khi lập file excel, kế toán phải tạo và chỉnh sửa thủ công mẫu báo cáo tài chính do phần mềm excel không có tính năng tự động cập nhật vào file.
>> Có thể bạn quan tâm: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử.

2. Hướng dẫn cách lập báo cáo tài chính excel

Thông thường, hồ sơ quyết toán thuế và lập BTCT gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Thuyết minh BCTC, Bảng cân đối tài khoản, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

2.1. Bảng cân đối phát sinh của năm

Cách lập bảng cân đối phát sinh năm tương tự như lập bảng cân đối phát sinh tháng, số liệu tổng hợp từ bảng nhập liệu cả năm. Cụ thể:

• Cột mã TK, tên TK: Sao chép danh mục từ DMTK về.
• Cột dư nợ và dư có đầu kỳ: Dùng hàm VLOOKUP để tìm ở cân đối phát sinh tháng 1 về (phần dư đầu kỳ).
• Cột phát sinh nợ, phát sinh có: Dùng hàm SUMIF để tổng hợp các tháng ở bảng nhập liệu về.
• Cột dư nợ, dư có cuối kỳ: Dùng hàm MAX để tổng hợp.
• Dòng Tổng cộng: Dùng hàm SUMTOTAL để cộng.
• Các chỉ tiêu cột tài sản, doanh thu, chi phí, BCTC và Nguồn vốn: Xác định các TK trên cân đối phát sinh năm ứng với chỉ tiêu nào trên BC kết quả kinh doanh và Bảng cân đối kế toán, rồi gắn mã số chỉ tiêu đó cho TK tương ứng.

Bảng cân đối phát sinh excel.

2.2. Bảng cân đối kế toán

• Lập bảng cân đối kế toán vào cuối năm tài chính.
• Kết quả của bảng cân đối kế toán đúng khi: Nguồn vốn = Tổng tài sản.
• Cột số năm trước: Dựa vào Cột năm nay của Bảng cân đối kế toán năm trước.
• Cột số năm nay: Dùng hàm SUMIF cho các chỉ tiêu tương ứng để lấy số liệu về từ cân đối phát sinh.
• Dãy điều kiện: Là cột “NV” với các mã số thuộc phần nguồn vốn, hoặc cột “TS, DT, CP” đối với các mã số thuộc phần Tài sản.
• Điều kiện cần tính: Các cô mã số trên bảng cân đối kế toán.
• Dãy tính tổng: Là cột dư nợ với các mã số thuộc phần tài sản, cột dư nợ có với các mã số thuộc phần nguồn vốn.

Mẫu bảng cân đối kế toán.

2.3. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

• Báo cáo kết quả kinh doanh lập cho thời kỳ: Kết quả kinh doanh của một kỳ.
• Cột số năm trước: Căn cứ vào cột nằm ngay của Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm trước.
• Cột số năm nay: Dùng hàm SUMIF để lấy số liệu từ cân đối phát sinh.
• Dãy điều kiện: Là cột: Tài sản, doanh thu, chi phí trên Bảng cân đối phát sinh năm.
• Điều kiện cần tính: Các ô mã số trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
• Dãy tính tổng: Cột phát sinh Nợ trên chi phí phát sinh năm.

2.4. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

• Nội dung: Thể hiện dòng tiền ra vào của doanh nghiệp.
• Kết quả báo cáo lưu chuyển tiền tệ đúng khi: Chỉ tiêu (70) trên lưu chuyển tiền tệ = Chỉ tiêu (110) trên bảng cân đối kế toán.
• Cột số năm trước: Dựa vào cột năm nay của Báo cáo LCTT năm trước.

2.5. Bản thuyết minh BCTC

Đây là bản báo cáo dùng để giải thích thêm cho các bảng: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả tình hình kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Dựa vào bảng cân đối kế toán, BCKQKD, Báo cáo LCTT, Bảng cân đối số phát sinh năm, bảng trích khấu hao TSCĐ, kế toán có thể dễ dàng lập Bản thuyết minh BCTC theo mẫu.
Trên đây là hướng dẫn cách lập báo cáo tài chính Excel đơn giản nhất. Hy vọng bài viết đã cung cấp kiến thức hữu ích cho quý độc giả. Ngoài ra, để được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice, vui lòng liên hệ:
Ngoài ra, để được tư vấn thông tin về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice, vui lòng liên hệ:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN

• Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
• Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
• Tel : 024.37545222
• Fax: 024.37545223
• Website: https://einvoice.vn/
• Fanpage: Hóa đơn điện tử Einvoice.