Hướng dẫn điền và nộp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Với một số doanh nghiệp kinh doanh những loại hàng hóa, dịch vụ đặc biệt sẽ phải gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử định kỳ tới cơ quan Thuế. Vậy bảng này có vai trò như thế nào, cách lập bảng sao cho đúng quy định? Mời quý khách theo dõi bài viết từ E-invoice.

Tìm hiểu về bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử.

1. Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là gì?

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử được lập ra để tổng hợp các hóa đơn điện tử đầu ra đã phát hành trong một khoảng thời gian nhất định và gửi báo cáo tới cơ quan Thuế.

Bảng này thường bao gồm thông tin về số lượng và giá trị các hóa đơn đã phát hành, như số hóa đơn, ngày phát hành, thông tin người mua và người bán, tổng giá trị hóa đơn, thuế suất áp dụng và các thông tin liên quan khác.

Khi hóa đơn điện tử được phát hành, chi tiết của nó được lưu trữ trong hệ thống quản lý hóa đơn điện tử. Từ đó, bảng tổng hợp dữ liệu được tạo ra dựa trên các hóa đơn đã phát hành trong kỳ.

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử không chỉ giúp cơ quan Thuế theo dõi số lượng hóa đơn điện tử mà doanh nghiệp đã phát hành, mà còn giúp tiết kiệm thời gian và công sức trong quá trình kê khai thuế.

>> Tham khảo: Báo giá hóa đơn điện tử, Tra cứu hóa đơn điện tử.

2. Đối tượng phải gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Doanh nghiệp nào phải gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn?

Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, những đối tượng phải lập Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử bao gồm các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực sau:

- Bưu chính viễn thông

- Bảo hiểm

- Tài chính ngân hàng

- Vận tải hàng không

- Chứng khoán

Ngoài ra, các doanh nghiệp sản xuất và bán hàng hóa là nước sạch hoặc điện nếu có mã khách hàng/mã số thuế khách hàng cũng phải lập bảng này.

Ngoài ra, Thông tư số 78/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính quy định các đối tượng phải lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử bao gồm:

- Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan Thuế.

- Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan Thuế.

- Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử vé điện tử.

- Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử cho người nước ngoài.

- Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử cho người không có mã số thuế.

- Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn được khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối chuyển dữ liệu điện tử với cơ quan Thuế.

Do đó, các doanh nghiệp thuộc đối tượng phải nộp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử cần tuân thủ và gửi dữ liệu định kỳ tới cơ quan Thuế.

>> Tham khảo: Thông báo phát hành hóa đơn điện tử.

3. Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Theo hướng dẫn tại Nghị định 123/2020, doanh nghiệp cần thực hiện gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử theo mẫu 01/TH-HĐĐT.

3.1. Mẫu 01/TH-HĐĐT

Dưới đây là minh họa mẫu bảng 01/TH-HĐĐT, quý khách có thể tham khảo và tải xuống mẫu có sẵn do E-invoice cung cấp.

Mẫu bảng tổng hợp hóa đơn điện tử.

3.2. Hướng dẫn ghi thông tin bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử.

Trong trường hợp hóa đơn không cần có đầy đủ các nội dung quy định tại Khoản 14, Điều 10, Nghị định 123, các chỉ tiêu không có trên hóa đơn có thể được bỏ trống. Quý khách cần điền các chỉ tiêu trên bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn như sau:

[01] Điền ngày/tháng/năm tạo bảng.

[02] Điền trong tường hợp gửi bảng lần đầu.

[03] Bổ sung: Điền vào Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn trong trường hợp dữ liệu tổng hợp thiếu cần bổ sung.

[04] Sửa đổi lần thứ [ ]: Điền số lần sửa đổi trong trường hợp mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn đã gửi có sai sót.

[06] Người bán điền mã số thuế của doanh nghiệp.

>> Tham khảo: Ký hiệu mẫu số hóa đơn điện tử theo Thông tư 78.

4. Thời hạn gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Doanh nghiệp gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử khi nào?

Thời hạn nộp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử cho cơ quan Thuế được quy định tại Khoản 3, Điều 22, Nghị định 123/2020/NĐ-CP như sau:

- Nộp cùng với hồ sơ khai thuế GTGT vào ngày cuối của kỳ khai thuế.

- Nếu doanh nghiệp khai và nộp thuế hàng tháng, thời hạn nộp bảng tổng hợp là ngày 20 của tháng sau.

- Nếu doanh nghiệp khai và nộp thuế theo quý, thời hạn nộp bảng tổng hợp là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

- Đối với việc cung cấp hàng hóa là xăng dầu, người bán phải tổng hợp dữ liệu hóa đơn theo ngày và nộp cho cơ quan Thuế trong cùng ngày cung cấp hàng hóa.

Lưu ý: Trong trường hợp nộp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gặp lỗi kỹ thuật được thông báo từ Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, doanh nghiệp sẽ không bị xử phạt vì nộp chậm (Khoản 4, Điều 20, Nghị định 123/2020/NĐ-CP).

E-invoice hy vọng rằng thông tin về Hướng dẫn Mẫu 01/TH-HĐĐT: Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã cung cấp sẽ mang lại giá trị tham khảo cho quý khách.

Ngoài ra, quý doanh nghiệp có nhu cầu tìm hiểu về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice, vui lòng liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn:

CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN