Hiện nay, các đơn vị, doanh nghiệp thông thường sẽ phải thực hiện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) qua mạng nhằm tối ưu thời gian, chi phí cũng như công sức. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách nộp thuế TNDN qua mạng thông qua Cổng Thuế điện tử của Bộ tài chính.

Hướng dẫn cách nộp thuế qua mạng.

1. Thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

Theo quy định của Pháp luật về thuế, doanh nghiệp, đơn vị bắt buộc phải nộp thuế trong thời hạn quy định. Cụ thể, căn cứ theo quy định tại Điều 55, Luật Quản lý thuế 2019  thời hạn nộp thuế TNDN như sau:

• Thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý: nộp chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau.
• Thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo năm: nộp chậm nhất là ngày 30 tháng 3 của năm sau.
• Thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp quyết toán: nộp chậm nhất là ngày 31 tháng 3 của năm sau.

Lưu ý:

• Trường hợp doanh nghiệp, đơn vị mới thành lập, thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính quý đầu tiên là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.
• Trường hợp doanh nghiệp, đơn vị khai thuế theo phương pháp trực tiếp, thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính quý là ngày 30 tháng sau quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Đối với doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp khấu trừ, thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính quý là ngày 30 tháng sau quý phát sinh nghĩa vụ thuế và ngày 30 tháng 3 của năm sau đối với kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm.

Trong trường hợp chậm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Doanh nghiệp cần phải nộp thuế khi đến hạn để tránh bị phạt, mức phạt tối đa lên tới 2% số tiền thuế chậm nộp trên mỗi ngày chậm nộp.
>> Tham khảo: Lãi chậm nộp thuế TNDN tính như thế nào?

2. Hướng dẫn cách nộp thuế TNDN qua mạng

Nộp thuế TNDN qua mạng là cách nộp thuế nhanh, đảm bảo an toàn và tiết kiệm chi phí tối ưu cho doanh nghiệp.

2.1. Cách nộp thuế TNDN qua mạng

Người nộp thuế thực hiện theo các bước hướng dẫn cách nộp thuế TNDN qua mạng như sau:
Bước 1: Truy cập cổng thông tin Thuế điện tử của Bộ Tài chính.
Người nộp thuế truy cập cổng thông tin Thuế Điện tử của Bộ Tài chính thông qua đường link sau: http://thuedientu.gdt.gov.vn.
Tiếp theo đăng nhập bằng tài khoản đuôi -MYSQL

Người nộp thuế thực hiện đăng nhập như sau:

• B1: Nhập tên đăng nhập: Cấu trúc tên đăng nhập là MST-QL.. VD: 0123456789-QL (trong đó 0123456789 là mã số thuế của công ty).
• B2: Nhập mật khẩu (là mật khẩu đăng nhập vào hệ thống Nộp thuế điện tử đã có)
• B3: Nhấn chọn "Đăng nhập"

Lưu ý: Người nộp phải nhập chính xác tên đăng nhập và mật khẩu. Trường hợp nhập sai (không thêm "-QL") thì khi đăng nhập sẽ không hiển thị ra ô Nộp Thuế.
Có 3 dạng Tài khoản đăng nhập:
(1) TK chữ ký số - Token
(2) MST: 2> Là tài khoản để nộp các Tờ khai => Không nộp được Tiền thuế
(3) MST-NT: Là tài khoản để nộp tiền thuế => Không nộp được Tờ khai
Người dùng sử dụng MST-QL đây là Tài khoản quản lý 2 TK có thể cấp quyền cho 2 TK trên cũng nộp được Tờ khai + Tiền thuế.
Lưu ý: 3 dạng TK trên đều cùng 1 mật khẩu.
Bước 2: Lập giấy nộp tiền
Người nộp thuế nhấn chọn ô “Nộp thuế”, tại giao diện mới chọn “Lập giấy nộp tiền”. Tiếp theo nhấn chọn ngân hàng công ty đăng ký tài khoản nộp thuế như hình sau.

Bước 3: Chọn loại tiền sử dụng nộp thuế
Người nộp thuế chọn Loại tiền và Số tài khoản ngân hàng dùng để nộp thuế.

Bước 4: Chọn tài khoản ngân hàng
Tiếp theo người nộp thuế chọn tài khoản ngân hàng sẽ nhận tiền thuế.
Lưu ý:

• Người nộp nhập chính xác số tài khoản mà Kho bạc mở tại Ngân hàng Thương mại.
• Nên chọn cùng ngân hàng với Ngân hàng mở tài khoản của công ty để giao dịch được thuận lợi.

Bước 6: Chọn mục thuế và loại thuế
Người nộp thuế chọn mục thuế và loại thuế cần nộp.

Bước 7: Điền thông tin khác
Người nộp thuế điền các thông tin khác gồm:

• Ghi chú (ko bắt buộc)
• Số tiền
• Mã chương (tra mã chương tại https://tracuunnt.gdt.gov.vn ).

Khi điền thông tin lưu ý tổng số ký tự phải nhỏ hơn hoặc bằng 210, trường hợp nhiều hơn 210 ký tự thì phải tách giấy nộp tiền ra.
Cuối cùng người nộp thuế nhấn "Hoàn thành" để hoàn tất việc lập giấy nộp tiền.
Bước 8: Kiểm tra lại thông tin
Người nộp thuế kiểm tra lại toàn bộ thông tin trên giấy nộp tiền đã lập sau đó cắm chữ ký số vào máy tính, chọn “Ký và nộp” để ký số và nộp tiền.

Các bước trình ký giấy nộp tiền:
Hệ thống cho phép người nộp thuế thực hiện trình giấy nộp tiền đã được lập thành công tới người ký duyệt chứng từ (người giữ chữ ký số).

• Hệ thống hiển thị thông báo xác nhận: “Bạn có chắc muốn thực hiện trình ký GNT không?”.
• Xuất hiện 2 tùy chọn  “OK” và “Cancel” để người nộp thuế xác nhận.

=> Người nộp nhấn “OK” thì hệ thống tự động cập nhật trạng thái GNT thành “Trình ký” và thông báo trình ký thành công. Khi này màn hình máy tính hiển thị lại chi tiết GNT với GNT vừa thực hiện.
=> Người nộp nhấn “Cancel” thì hệ thống điều hướng đóng màn hình xác nhận lại và dừng thực hiện chức năng “Trình ký”.
>> Có thể bạn quan tâm: Hồ sơ quyết toán thuế TNDN bao gồm những gì?
Bước 9: Tra cứu lại giấy nộp tiền.
Sau khi hoàn tất các bước ký số và nộp tiền
=> Trường hợp hiển thị trạng thái là: Nộp thuế thành công => khi này các bước nộp thuế TNDN qua mạng đã xong
=> Trường hợp hiển thị trạng thái là: Xử lý không thành công tại ngân hàng do không đủ số dư => khi này phải nộp thêm tiền vào tài khoản để có thể nộp thành công
Lưu ý: Tài khoản ngân hàng phải duy trì số dư tối thiểu theo quy định của ngân hàng, thương là 1.000.000 VNĐ.
Trên đây là hướng dẫn cách nộp thuế TNDN qua mạng nhanh, thuận tiện, người dùng có thể nộp mọi lúc mọi nơi. Ngoài nộp thuế TNDN qua mạng đơn vị, doanh nghiệp có thể nộp tiền mặt hoặc chuyển khoản tại Kho bạc Nhà nước hoặc ngân hàng thương mại được Kho bạc Nhà nước ủy nhiệm thu.
Quý doanh nghiệp có nhu cầu tìm hiểu về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice, vui lòng liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN

• Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
• Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
• Tel : 024.37545222
• Fax: 024.37545223
• Website: https://einvoice.vn/
• Fanpage: Hóa đơn điện tử Einvoice.